Trump accounts: quién tiene derecho a los 1.000 $, límites, inversiones e impuestos

• 1.000 $ ingresados una vez por el Estado por cada niño ciudadano estadounidense nacido del 1 de enero de 2025 al 31 de diciembre de 2028, con número de la Seguridad Social.
• 5.000 $ al año como máximo, aportados por la familia, allegados o la empresa (2.500 $ como máximo la empresa), desde el 4 de julio de 2026.
• Comisiones del 0,1 % como máximo: el dinero solo puede ir a fondos sin apalancamiento que replican un índice de acciones sobre todo estadounidenses.
• Bloqueada hasta los 18 años, luego con las reglas de una IRA tradicional: ganancias gravadas al retirarlas, penalización del 10 % antes de los 59 años y medio salvo excepciones.

Desde el 1 de octubre de 2026, el Tesoro ha abierto automáticamente una cuenta para cada niño elegible menor de 18 años. A los padres les quedan dos trámites: reclamar y activar la cuenta, y solicitar por separado los 1.000 $ si el niño tiene derecho.

Esta guía recoge las reglas publicadas por el IRS a 9 de noviembre de 2026, algunas todavía en fase de reglamento propuesto. Para situar esta cuenta entre las demás, la guía dónde invertir dinero en Estados Unidos presenta las cuentas de jubilación y de ahorro.

¿Qué es una Trump account?

La Trump account es un tipo especial de cuenta individual de jubilación (IRA) abierta a nombre de un niño, creada por la sección 530A del código tributario, procedente de la ley fiscal de 2025 que el IRS llama Working Families Tax Cuts. Hasta el año en que cumple 18, el niño no puede retirar nada: es el periodo de crecimiento, durante el cual el dinero se invierte en acciones. Después, la cuenta funciona como una IRA tradicional.

Quién tiene derecho

Abrir, reclamar y pedir los 1.000 $

1. Reclamar la cuenta abierta automáticamente en la aplicación o la web Trump Accounts: se verifica la identidad del padre o tutor y su autoridad sobre la cuenta. Nombres, números de la Seguridad Social y fechas de nacimiento deben coincidir con los registros de la Social Security Administration.
2. Si el niño nació entre 2025 y 2028 y es ciudadano estadounidense, presentar el formulario 4547 marcando la aportación piloto de 1.000 $, por la aplicación, la web o la cuenta en línea del IRS. Una solicitud ya hecha no hay que repetirla.
3. Activar la cuenta para que la familia, los allegados y la empresa puedan aportar.

Según el IRS, el bróker que gestiona inicialmente las cuentas es Robinhood Securities, y BNY es el agente financiero del Tesoro. La información oficial está en trumpaccounts.gov y en la página Trump Accounts del IRS: conviene desconfiar de cualquier mensaje que pida un pago para recibir los 1.000 $.

Quién puede aportar, y cuánto

El límite de 5.000 $ se indexará a la inflación después de 2027. A diferencia de una IRA normal, el niño no necesita ingresos del trabajo para que la cuenta reciba aportaciones. Ninguna aportación es deducible.

Cómo se invierte el dinero

Durante el periodo de crecimiento, el dinero solo puede ir a inversiones elegibles: fondos de inversión o ETF que replican el S&P 500 u otro índice de acciones principalmente estadounidenses, sin apalancamiento, con comisiones y gastos anuales que no superen el 0,1 % de lo invertido. Ni acciones individuales, ni bonos, ni criptoactivos. La guía de fondos indexados, ETF y fondos de inversión explica estos productos.

Impuestos y retiradas

• Durante el crecimiento: ningún impuesto sobre las ganancias mientras el dinero sigue en la cuenta, y ninguna retirada antes del 1 de enero del año en que el niño cumple 18.
• Después de los 18: rigen las reglas de una IRA tradicional. La parte de las retiradas que corresponde a las aportaciones de la familia, la base, no tributa; el resto, ganancias, ingreso del Estado y aportaciones de la empresa, tributa como renta ordinaria.
• Retirada antes de los 59 años y medio: se añade una penalización del 10 %, salvo excepción, como gastos de estudios superiores o la compra de una primera vivienda.
• La cuenta sigue siendo una Trump account después de los 18, y puede traspasarse a otra Trump account.

Lo que podría llegar a valer la cuenta

Rentabilidad elegida para ilustrar, antes de impuestos: no es una previsión, y un fondo de acciones puede caer varios años seguidos. La calculadora de interés compuesto permite probar otros importes y plazos.

¿Trump account, plan 529 o cuenta de custodia?

La Trump account no es la única cuenta para un niño en Estados Unidos. El plan 529 se orienta a los estudios: sus ganancias no tributan si se destinan a gastos educativos cualificados. La cuenta de custodia, UTMA o UGMA, pertenece al niño, que toma el control al alcanzar la mayoría de edad, y sus rendimientos tributan cada año. La Trump account apuesta por el crecimiento a largo plazo en acciones y por los 1.000 $ del Estado, a cambio de un bloqueo hasta los 18 años y de que las ganancias tributen al retirarlas. Las tres pueden complementarse.

Para los principios de la inversión, riesgo, diversificación y horizonte, ver la guía qué es invertir.

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