Trump accounts : qui a droit aux 1 000 $, plafonds, placements, impôts et retraits

• 1 000 $ versés une fois par l'État pour chaque enfant citoyen américain né du 1er janvier 2025 au 31 décembre 2028, titulaire d'un numéro de sécurité sociale.
• 5 000 $ par an au plus, versés par la famille, des proches ou l'employeur (2 500 $ au plus pour l'employeur), depuis le 4 juillet 2026.
• Frais de 0,1 % au plus : l'argent ne peut être placé que dans des fonds sans effet de levier qui répliquent un indice d'actions surtout américaines.
• Bloqué jusqu'à 18 ans, puis soumis aux règles d'un IRA traditionnel : gains imposés au retrait, pénalité de 10 % avant 59 ans et demi sauf exceptions.

Depuis le 1er octobre 2026, le Trésor a ouvert automatiquement un compte pour chaque enfant éligible de moins de 18 ans. Il reste deux démarches aux parents : réclamer et activer le compte, et demander séparément les 1 000 $ si l'enfant y a droit.

Ce guide présente les règles fixées par l'IRS au 9 novembre 2026, dont certaines restent au stade de règlement proposé. Pour situer ce compte parmi les autres placements, le guide où investir son argent aux États-Unis présente les comptes de retraite et d'épargne.

Qu'est-ce qu'un Trump account ?

Le Trump account est une forme particulière de compte de retraite individuel (IRA) ouvert au nom d'un enfant, créé par la section 530A du code des impôts, issue de la loi fiscale de 2025 que l'IRS appelle Working Families Tax Cuts. Jusqu'à l'année de ses 18 ans, l'enfant ne peut rien retirer : c'est la période de croissance, pendant laquelle l'argent est investi en actions. Ensuite, le compte fonctionne comme un IRA traditionnel.

Qui y a droit

Ouvrir, réclamer et demander les 1 000 $

1. Réclamer le compte ouvert automatiquement, dans l'application ou sur le site Trump Accounts : vérification de l'identité du parent et de son autorité sur le compte. Les noms, numéros de sécurité sociale et dates de naissance doivent correspondre aux fichiers de la Social Security Administration.
2. Si l'enfant est né de 2025 à 2028 et citoyen américain, déposer le formulaire 4547 en cochant le versement pilote de 1 000 $, par l'application, le site ou le compte en ligne de l'IRS. Une demande déjà faite n'a pas à être refaite.
3. Activer le compte pour que la famille, les proches et l'employeur puissent y verser.

Selon l'IRS, le courtier qui tient les comptes au départ est Robinhood Securities, et BNY est l'agent financier du Trésor. Les informations officielles se trouvent sur trumpaccounts.gov et sur la page Trump Accounts du site de l'IRS : se méfier de tout message qui réclame un paiement pour obtenir les 1 000 $.

Qui peut verser, et combien

Le plafond de 5 000 $ sera indexé sur l'inflation après 2027. Contrairement à un IRA classique, l'enfant n'a pas besoin d'avoir un revenu du travail pour que le compte reçoive des versements. Aucun versement n'est déductible du revenu imposable.

Comment l'argent est investi

Pendant la période de croissance, l'argent ne peut être placé que dans des placements éligibles : des fonds communs ou des ETF qui répliquent le S&P 500 ou un autre indice d'actions principalement américaines, sans effet de levier, dont les frais et dépenses annuels ne dépassent pas 0,1 % du montant investi. Pas d'actions individuelles, pas d'obligations, pas de crypto-actifs. Le guide fonds indiciels, ETF et mutual funds explique ces produits.

Impôts et retraits

• Pendant la croissance : aucun impôt sur les gains tant que l'argent reste dans le compte, et aucun retrait possible avant le 1er janvier de l'année des 18 ans.
• Après 18 ans : les règles d'un IRA traditionnel s'appliquent. La part des retraits qui correspond aux versements de la famille, la base, n'est pas imposée ; le reste, gains, versement de l'État et versements de l'employeur, est imposé comme un revenu ordinaire.
• Retrait avant 59 ans et demi : une pénalité de 10 % s'ajoute, sauf exception, comme les frais d'études supérieures ou l'achat d'un premier logement.
• Le compte reste un Trump account après 18 ans, et peut être transféré vers un autre Trump account.

Ce que le compte pourrait devenir

Rendement choisi pour l'illustration, avant impôts : ce n'est pas une prévision, et un fonds d'actions peut baisser plusieurs années de suite. Le calculateur d'intérêts composés permet de tester d'autres montants et d'autres durées.

Trump account, plan 529 ou compte de garde ?

Le Trump account n'est pas le seul compte pour un enfant aux États-Unis. Le plan 529 vise les études : ses gains ne sont pas imposés s'ils servent à des frais d'éducation qualifiés. Le compte de garde, UTMA ou UGMA, appartient à l'enfant, qui en prend le contrôle à sa majorité, et ses revenus sont imposés chaque année. Le Trump account, lui, mise sur la croissance longue en actions et sur les 1 000 $ de l'État, au prix d'un blocage jusqu'à 18 ans et de l'imposition des gains au retrait. Les trois peuvent se compléter.

Pour les principes de l'investissement, risque, diversification, horizon, voir le guide qu'est-ce qu'investir.

Questions fréquentes