LEP en Francia: requisitos de ingresos, límite y tipo de la libreta de ahorro popular en 2026

• 2,5 % neto, mantenido el 1 de agosto de 2026 aunque la fórmula oficial daba un 2,2 %. El tipo vale al menos hasta el 31 de enero de 2027.
• El límite de ingresos de 2026 en la Francia metropolitana: 23.028 € de renta fiscal de referencia para una parte, 35.326 € para dos partes, 47.624 € para tres, y 6.149 € más por cada media parte adicional.
• 10.000 € de depósitos como máximo, intereses aparte. Lleno, rinde 250 € en un año completo, 80 € más que la misma suma en un Livret A.
• Un año de ingresos por encima del límite no hace perder el LEP: el cierre solo llega tras dos años seguidos por encima.

El LEP nunca había estado tan extendido. A finales de 2025, el Banco de Francia contaba 12,1 millones, un récord, frente a menos de 7 millones en 2021. Las comprobaciones automáticas de ingresos por los bancos y las cartas de la administración tributaria a los hogares con derecho explican buena parte. El propio Banco de Francia lo reconoce, sin embargo: una parte de los hogares que tienen derecho y ahorro que colocar todavía no tiene uno.

Esta guía repasa las condiciones de ingresos una por una, con la tabla oficial de límites de 2026 y cómo leer la notificación de impuestos francesa, y después el tipo y su fórmula, el límite de depósitos, lo que rinde de verdad un LEP lleno y qué pasa cuando tus ingresos suben. Las reglas son las vigentes en noviembre de 2026, con sus fuentes.

El LEP, una libreta para ingresos modestos

La libreta de ahorro popular se creó en 1982 para que los hogares modestos pudieran proteger el poder adquisitivo de su ahorro. Como el Livret A, es una libreta de ahorro regulada: el Estado francés fija su tipo, su límite y su fiscalidad, y todos los bancos que la ofrecen aplican las mismas reglas. Se diferencia en dos puntos: rinde más y solo está abierta a los hogares cuyos ingresos quedan por debajo de un límite.

Ese límite es más amplio de lo que se cree. El LEP se dirige a ingresos modestos e intermedios: según el Banco de Francia, la tenencia es mayor entre los hogares situados entre el segundo y el cuarto décimo de la escala de ingresos. Como el derecho se juzga sobre la renta fiscal de referencia, las partes fiscales de los hijos lo abren también a familias numerosas con ingresos medios.

Las condiciones para abrir un LEP

Hay que reunir tres condiciones, según service-public.fr, la guía oficial de la administración francesa: tener la residencia fiscal en Francia, tener una renta fiscal de referencia (revenu fiscal de référence) que no supere el límite de tu número de partes, y no estar a cargo de tus padres en su declaración. No hay requisito de nacionalidad.

Cada persona solo puede tener un LEP. En un hogar fiscal puede haber dos, uno por cada cónyuge o pareja con PACS que declaren juntos. Un hijo mayor o menor de edad que sigue en la declaración de sus padres no puede abrirlo hasta que presente la suya.

El límite de ingresos del LEP en 2026

El límite depende del número de partes fiscales de tu hogar y del lugar donde vives. Estas son las cantidades de renta fiscal de referencia que no hay que superar en 2026, tal como las publica service-public.fr.

También existen cuartos de parte, para los hijos en custodia compartida: 3.075 € más en la Francia metropolitana, 3.254 € en Guadalupe, Martinica y Reunión, 3.921 € en la Guayana Francesa y Mayotte.

¿Qué notificación de impuestos cuenta en 2026?

En 2026, el banco mira la renta fiscal de referencia de 2024, que figura en la notificación recibida en 2025, o la de 2025, que figura en la recibida en 2026, según la fecha de tu solicitud. Puede consultar directamente a la administración tributaria, una posibilidad abierta por la ley ASAP de 2020, o pedirte la notificación. Si nunca has hecho la declaración, puede aceptar una declaración jurada.

Dónde leer tu renta fiscal de referencia

La renta fiscal de referencia figura en la primera página de la notificación del impuesto sobre la renta francés (avis d'impôt), en el recuadro de tus referencias, junto al número de partes. No es tu salario: para un asalariado sin otros ingresos, equivale más o menos al salario neto imponible del año menos la deducción general del 10 % por gastos profesionales. A título orientativo, el límite de 23.028 € para una parte corresponde así a unos 25.600 € de salario neto imponible al año, algo más de 2.100 € al mes.

Tres ejemplos

• Una persona sola, sin hijos: una parte, límite de 23.028 € en la Francia metropolitana.
• Un padre o una madre que cría solo a un hijo: dos partes, una para él, media parte por el hijo y media parte por familia monoparental, límite de 35.326 €.
• Una pareja casada o con PACS y dos hijos: tres partes, límite de 47.624 €. Cada uno de los dos puede abrir su LEP, es decir, 20.000 € de depósitos para el hogar.

El tipo del LEP en 2026: 2,5 %

El tipo del LEP es del 2,5 % desde el 1 de febrero de 2026, y se mantuvo en ese nivel el 1 de agosto de 2026, para el periodo que termina el 31 de enero de 2027. Es neto de impuestos y cotizaciones sociales, e idéntico en todos los bancos.

Mantenerlo fue una decisión. La fórmula legal sitúa el LEP al menos medio punto por encima del Livret A, y daba un 2,2 % el 1 de agosto de 2026, con el Livret A de vuelta al 1,7 %. El Banco de Francia propuso conservar el 2,5 % para amortiguar la bajada, y el Gobierno lo siguió: el LEP rinde así 0,8 puntos más que el Livret A, en lugar de los 0,5 puntos de la fórmula.

El tipo del LEP desde 2020

El 6 % de 2023 venía de la inflación de entonces, a la que el tipo del LEP estaba indexado. La bajada desde 2024 ha seguido el descenso de los precios. El próximo tipo se aplicará el 1 de febrero de 2027. Con una inflación de nuevo en el 3,4 % interanual en octubre de 2026, según la estimación provisional del INSEE, nadie puede decir hoy si subirá, se mantendrá o bajará: la decisión llegará en enero.

El límite del LEP: 10.000 €

El límite de depósitos es de 10.000 € desde 2023, cuando subió desde 7.700 €. Como en las demás libretas, los intereses pueden superar esa cantidad, pero en cuanto el saldo llega a 10.000 € ya no se admite ningún depósito.

Service-public.fr da un ejemplo claro: con 9.850 € de depósitos y 180 € de intereses abonados el 31 de diciembre, el saldo llega a 10.030 € y ya no puedes ingresar nada. Sin esos intereses, todavía habrías podido añadir 150 €. Una pareja con dos LEP puede colocar 20.000 € en total.

¿Cuánto rinde un LEP lleno?

Al 2,5 % durante un año completo, un LEP lleno de 10.000 € rinde 250 € de intereses. En 2026, la misma libreta llena del 1 de enero al 31 de diciembre habrá rendido 251,67 €: enero todavía se pagó al 2,7 %, y después once meses al 2,5 %. Los mismos 10.000 € en un Livret A al 1,7 % rendirían 170 €: el LEP aporta 80 € más al año, sin riesgo y sin impuestos.

Es la libreta que mejor protege contra la inflación, aunque ahora mismo no lo consiga del todo. Con los precios un 3,4 % más altos en un año en octubre de 2026, 10.000 € pierden unos 340 € de poder adquisitivo en el año, frente a 250 € de intereses. La pérdida es menor que en cualquier otra libreta regulada.

Los intereses se calculan por quincenas

Como en el Livret A, los intereses corren por quincenas completas, del 1 al 15 y del 16 a fin de mes. Un depósito hecho entre el 1 y el 15 rinde desde el 16; hecho a partir del 16, rinde desde el día 1 del mes siguiente. Un reintegro hecho entre el 1 y el 15 deja de rendir a final del mes anterior; a partir del 16, deja de rendir el 15. Los intereses se suman al capital el 31 de diciembre y se pueden retirar desde el 1 de enero.

Para ver lo que dan varios años de aportaciones al 2,5 %, con la inflación incluida, la calculadora de interés compuesto hace la cuenta con tu propio caso, año por año.

Depósitos, reintegros y traspasos: cómo funciona

El primer depósito es de 30 € como mínimo, los siguientes de 10 € como mínimo, sin obligación de regularidad. El LEP se alimenta por transferencia desde una cuenta a tu nombre, también de otro banco desde el 1 de julio de 2023, con cheque o en efectivo en la ventanilla de la oficina que lo gestiona. Los reintegros son libres, gratuitos y posibles en cualquier momento sin cerrar la libreta; el saldo nunca puede ser negativo.

La apertura, el mantenimiento y el cierre son gratuitos. El LEP se puede traspasar a otro banco que lo ofrezca, sin pérdida de intereses: el traspaso surte efecto el mes siguiente a la solicitud.

Fiscalidad del LEP: ningún impuesto

Los intereses del LEP están exentos del impuesto sobre la renta y de cotizaciones sociales, y no hay que declararlos. En 2026, los intereses de una cuenta de ahorro bancaria corriente tributan al 31,4 %: para igualar a un LEP al 2,5 % después de impuestos, tendría que pagar alrededor de un 3,64 % bruto.

Service-public.fr recoge dos puntos menos conocidos: el LEP puede ser objeto de un embargo administrativo por deudas, y cualquier incumplimiento de las condiciones, como dos LEP a nombre de la misma persona o una declaración de ingresos falsa, puede hacer perder los intereses generados.

Si tus ingresos suben: conservar o perder el LEP

Superar el límite un año no hace perder el LEP. Puedes conservarlo si tu renta fiscal de referencia del año siguiente vuelve a quedar por debajo. Dos años seguidos por encima obligan, en cambio, a cerrarlo, y te corresponde a ti pedirlo. Si no puedes justificar tus ingresos, o en caso de declaración falsa, el banco cierra la libreta e ingresa el saldo en otra cuenta a tu nombre.

Los controles se concentran en primavera, en la época de las declaraciones de la renta. El Banco de Francia observó numerosos cierres de LEP en la primavera de 2025, de titulares que habían perdido el derecho. El dinero no se pierde: pasa a otra cuenta y puede volver a un Livret A o a un LDDS.

Abrir un LEP: los pasos

El LEP se abre en tu banco o en otro que lo ofrezca, en la oficina o por internet. El banco comprueba el derecho, casi siempre directamente con la administración tributaria y, si no, con tu notificación de impuestos. También debe verificar que no tienes ya un LEP en otra entidad. El primer depósito de 30 € basta para abrirlo.

La forma más sencilla de saber si tienes derecho es tomar tu última notificación de impuestos, leer la renta fiscal de referencia y el número de partes en la primera página y compararlos con la tabla de arriba. Si estás justo por encima del límite, la notificación del año siguiente puede volver a abrirte la puerta.

LEP, Livret A, LDDS: ¿en qué orden?

Para un hogar con derecho, el orden está claro: primero el LEP, porque rinde un 2,5 % frente al 1,7 % de los otros dos, con la misma seguridad y la misma fiscalidad. Después vienen el Livret A, limitado a 22.950 €, y el LDDS, limitado a 12.000 €. Una persona sola con derecho puede colocar así 44.950 € en tres libretas exentas, y una pareja 89.900 €.

Más allá del fondo de emergencia, de tres a seis meses de gastos, los siguientes euros se colocan según cuándo los vayas a necesitar. La guía dónde invertir el dinero en Francia en 2026 recorre el método: fondo en euros para dos a ocho años, acciones a través de fondos indexados más allá.

El seguimiento de cartera de Tradoshi acepta tus libretas como entradas declaradas, junto a tus cuentas sincronizadas: ves cuánto pesa tu fondo de emergencia en tu patrimonio y la diferencia entre el reparto que buscas y el que tienes de verdad.

Esta guía es pedagógica y no constituye asesoramiento de inversión personalizado. Los tipos, límites y condiciones citados son los vigentes en noviembre de 2026; el tipo del LEP se revisará el 1 de febrero de 2027, y los límites de ingresos se actualizan cada año.

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