LEP na França: requisitos de renda, limite e taxa da caderneta de poupança popular em 2026

• 2,5% líquido, mantido em 1º de agosto de 2026, embora a fórmula oficial desse 2,2%. A taxa vale pelo menos até 31 de janeiro de 2027.
• O teto de renda de 2026 na França metropolitana: 23.028 € de renda fiscal de referência para uma cota, 35.326 € para duas cotas, 47.624 € para três, e mais 6.149 € por meia cota adicional.
• No máximo 10.000 € de depósitos, juros à parte. Cheio, ele rende 250 € em um ano inteiro, 80 € a mais que a mesma quantia num Livret A.
• Um ano de renda acima do teto não faz perder o LEP: o encerramento só é obrigatório depois de dois anos seguidos acima do limite.

O LEP nunca esteve tão difundido. No fim de 2025, o Banco da França contava 12,1 milhões deles, um recorde, contra menos de 7 milhões em 2021. As verificações automáticas de renda pelos bancos e as cartas da administração tributária aos domicílios elegíveis explicam boa parte disso. O próprio Banco da França reconhece, porém: parte dos domicílios que têm direito e dinheiro para poupar ainda não tem um.

Este guia percorre as condições de renda uma a uma, com a tabela oficial dos tetos de 2026 e o jeito de ler o aviso de imposto francês, e depois a taxa e a sua fórmula, o limite de depósitos, quanto um LEP cheio rende de verdade e o que acontece quando a sua renda sobe. As regras são as vigentes em novembro de 2026, com as fontes.

O LEP, uma caderneta para rendas modestas

A caderneta de poupança popular foi criada em 1982 para que os domicílios de renda modesta pudessem proteger o poder de compra da sua poupança. Como o Livret A, é uma caderneta regulamentada: o Estado francês fixa a taxa, o limite e a tributação, e todos os bancos que a oferecem aplicam as mesmas regras. Ela se diferencia em dois pontos: rende mais e só é aberta aos domicílios cuja renda fica abaixo de um teto.

Esse teto é mais amplo do que se imagina. O LEP mira as rendas modestas e intermediárias: segundo o Banco da França, a posse é maior entre os domicílios situados entre o segundo e o quarto décimo da escala de renda. Como o direito é avaliado pela renda fiscal de referência, as cotas fiscais dos filhos também o abrem a famílias numerosas de renda média.

As condições para abrir um LEP

São três condições, segundo o service-public.fr, o guia oficial do governo francês: ter domicílio fiscal na França, ter uma renda fiscal de referência (revenu fiscal de référence) que não passe do teto do seu número de cotas, e não ser dependente na declaração dos pais. Não há exigência de nacionalidade.

Cada pessoa só pode ter um LEP. Num domicílio fiscal pode haver dois, um para cada cônjuge ou parceiro em PACS que declarem juntos. Um filho, maior ou menor de idade, que ainda é dependente na declaração dos pais não pode abrir um até fazer a própria declaração.

O teto de renda do LEP em 2026

O teto depende do número de cotas fiscais do seu domicílio e do lugar onde você mora. Estes são os valores de renda fiscal de referência que não podem ser ultrapassados em 2026, conforme publicados pelo service-public.fr.

Também existem quartos de cota, para filhos em guarda compartilhada: mais 3.075 € na França metropolitana, 3.254 € em Guadalupe, Martinica e Reunião, 3.921 € na Guiana Francesa e em Mayotte.

Qual aviso de imposto conta em 2026?

Em 2026, o banco olha a renda fiscal de referência de 2024, que consta do aviso recebido em 2025, ou a de 2025, que consta do aviso recebido em 2026, conforme a data do pedido. Ele pode consultar diretamente a administração tributária, possibilidade aberta pela lei ASAP de 2020, ou pedir o seu aviso de imposto. Se você nunca declarou renda, ele pode aceitar uma declaração sob compromisso de honra.

Onde ler a sua renda fiscal de referência

A renda fiscal de referência aparece na primeira página do aviso do imposto de renda francês (avis d'impôt), no quadro das suas referências, ao lado do número de cotas. Não é o seu salário: para um assalariado sem outras rendas, ela corresponde mais ou menos ao salário líquido tributável do ano menos a dedução padrão de 10% por despesas profissionais. Como referência, o teto de 23.028 € para uma cota equivale assim a cerca de 25.600 € de salário líquido tributável no ano, pouco mais de 2.100 € por mês.

Três exemplos

• Uma pessoa sozinha, sem filhos: uma cota, teto de 23.028 € na França metropolitana.
• Um pai ou uma mãe que cria um filho sozinho: duas cotas, uma para o adulto, meia cota pelo filho e meia cota por família monoparental, teto de 35.326 €.
• Um casal casado ou em PACS com dois filhos: três cotas, teto de 47.624 €. Cada um pode abrir o seu LEP, ou seja, 20.000 € de depósitos para o domicílio.

A taxa do LEP em 2026: 2,5%

A taxa do LEP é de 2,5% desde 1º de fevereiro de 2026, e foi mantida nesse nível em 1º de agosto de 2026, para o período que vai até 31 de janeiro de 2027. Ela é líquida de imposto e de contribuições sociais, e idêntica em todos os bancos.

Mantê-la foi uma escolha. A fórmula legal coloca o LEP pelo menos meio ponto acima do Livret A, e dava 2,2% em 1º de agosto de 2026, com o Livret A de volta a 1,7%. O Banco da França propôs manter 2,5% para suavizar a queda, e o governo seguiu: o LEP rende assim 0,8 ponto a mais que o Livret A, em vez dos 0,5 ponto da fórmula.

A taxa do LEP desde 2020

Os 6% de 2023 vinham da inflação da época, à qual a taxa do LEP estava então indexada. A queda desde 2024 acompanhou a desaceleração dos preços. A próxima taxa valerá a partir de 1º de fevereiro de 2027. Com a inflação de volta a 3,4% em doze meses em outubro de 2026, segundo a estimativa provisória do INSEE, ninguém pode dizer hoje se ela vai subir, ficar ou cair: a decisão sai em janeiro.

O limite do LEP: 10.000 €

O limite de depósitos é de 10.000 € desde 2023, quando subiu de 7.700 €. Como nas outras cadernetas, os juros podem ultrapassar esse valor, mas assim que o saldo chega a 10.000 €, nenhum depósito é aceito.

O service-public.fr dá um exemplo claro: com 9.850 € de depósitos e 180 € de juros creditados em 31 de dezembro, o saldo chega a 10.030 € e você não pode depositar mais nada. Sem esses juros, ainda daria para acrescentar 150 €. Um casal com dois LEP pode aplicar 20.000 € no total.

Quanto rende um LEP cheio?

A 2,5% durante um ano inteiro, um LEP cheio de 10.000 € rende 250 € de juros. Em 2026, a mesma caderneta cheia de 1º de janeiro a 31 de dezembro terá rendido 251,67 €: janeiro ainda foi pago a 2,7%, e depois onze meses a 2,5%. Os mesmos 10.000 € num Livret A a 1,7% renderiam 170 €: o LEP traz 80 € a mais por ano, sem risco e sem imposto.

É a caderneta que melhor protege contra a inflação, sem conseguir isso por inteiro neste momento. Com os preços 3,4% mais altos em doze meses em outubro de 2026, 10.000 € perdem cerca de 340 € de poder de compra no ano, contra 250 € de juros. A perda é menor que em qualquer outra caderneta regulamentada.

Os juros são calculados por quinzena

Como no Livret A, os juros correm por quinzenas inteiras, do dia 1 ao 15 e do dia 16 ao fim do mês. Um depósito feito entre o dia 1 e o 15 rende a partir do dia 16; feito a partir do dia 16, rende a partir do dia 1 do mês seguinte. Um saque feito entre o dia 1 e o 15 deixa de render no fim do mês anterior; a partir do dia 16, deixa de render no dia 15. Os juros são somados ao capital em 31 de dezembro e podem ser sacados a partir de 1º de janeiro.

Para ver o que vários anos de aportes a 2,5% produzem, com a inflação incluída, a calculadora de juros compostos faz a conta com o seu próprio caso, ano a ano.

Depósitos, saques e transferências: como funciona

O primeiro depósito é de pelo menos 30 €, os seguintes de pelo menos 10 €, sem obrigação de regularidade. O LEP é abastecido por transferência a partir de uma conta no seu nome, inclusive de outro banco desde 1º de julho de 2023, por cheque ou em dinheiro no caixa da agência que o mantém. Os saques são livres, gratuitos e possíveis a qualquer momento, sem encerrar a caderneta; o saldo nunca pode ficar negativo.

A abertura, a manutenção e o encerramento são gratuitos. O LEP pode ser transferido para outro banco que o ofereça, sem perda de juros: a transferência vale a partir do mês seguinte ao pedido.

Tributação do LEP: nenhum imposto

Os juros do LEP são isentos de imposto de renda e de contribuições sociais, e não precisam ser declarados. Em 2026, os juros de uma conta de poupança bancária comum são tributados a 31,4%: para igualar um LEP a 2,5% depois do imposto, ela precisaria pagar cerca de 3,64% bruto.

O service-public.fr traz dois pontos menos conhecidos: o LEP pode ser objeto de penhora administrativa por dívidas, e qualquer descumprimento das condições, como dois LEP no mesmo nome ou uma declaração de renda falsa, pode fazer perder os juros acumulados.

Se a sua renda subir: manter ou perder o LEP

Passar do teto em um ano não faz perder o LEP. Você pode mantê-lo se a sua renda fiscal de referência do ano seguinte voltar a ficar abaixo do teto. Dois anos seguidos acima, por outro lado, obrigam a encerrá-lo, e cabe a você pedir o encerramento. Se você não puder comprovar a renda, ou em caso de declaração falsa, o banco encerra a caderneta e deposita o saldo em outra conta no seu nome.

Os controles se concentram na primavera europeia, na época das declarações de renda. O Banco da França observou muitos encerramentos de LEP na primavera de 2025, de titulares que tinham perdido o direito. O dinheiro não se perde: vai para outra conta e pode voltar a um Livret A ou a um LDDS.

Abrir um LEP: os passos

O LEP se abre no seu banco ou em outro que o ofereça, na agência ou pela internet. O banco verifica o direito, quase sempre diretamente com a administração tributária e, se não, pelo aviso de imposto. Ele também precisa verificar que você não tem um LEP em outro lugar. O primeiro depósito de 30 € basta para abri-lo.

O jeito mais simples de saber se você tem direito é pegar o seu último aviso de imposto, ler a renda fiscal de referência e o número de cotas na primeira página e compará-los com a tabela acima. Se você estiver logo acima do teto, o aviso do ano seguinte pode reabrir a porta.

LEP, Livret A, LDDS: em que ordem?

Para um domicílio elegível, a ordem é clara: primeiro o LEP, porque rende 2,5% contra 1,7% dos outros dois, com a mesma segurança e a mesma tributação. Depois vêm o Livret A, limitado a 22.950 €, e o LDDS, limitado a 12.000 €. Uma pessoa sozinha com direito pode aplicar assim 44.950 € em três cadernetas isentas, e um casal 89.900 €.

Além da reserva de emergência, de três a seis meses de despesas, os próximos euros se aplicam conforme quando você vai precisar deles. O guia onde investir dinheiro na França em 2026 percorre o método: fundo em euros para dois a oito anos, ações por meio de fundos de índice além disso.

O acompanhamento de carteira da Tradoshi aceita suas cadernetas como lançamentos declarados, ao lado das contas sincronizadas: você vê quanto a reserva de emergência pesa no seu patrimônio e a diferença entre a distribuição que você busca e a que tem de fato.

Este guia é educativo e não constitui recomendação de investimento personalizada. As taxas, limites e condições citados são os vigentes em novembro de 2026; a taxa do LEP será revista em 1º de fevereiro de 2027, e os tetos de renda são atualizados todo ano.

Perguntas frequentes