LEP 2026 : conditions de revenus, plafond et taux du livret d'épargne populaire

• 2,5 % net, maintenu au 1er août 2026 alors que la formule officielle donnait 2,2 %. Ce taux vaut au moins jusqu'au 31 janvier 2027.
• Le plafond de revenus 2026 en métropole : 23 028 € de revenu fiscal de référence pour une part, 35 326 € pour deux parts, 47 624 € pour trois, puis 6 149 € de plus par demi-part.
• 10 000 € de versements au plus, intérêts en plus. Plein, il rapporte 250 € sur une année entière, 80 € de plus que la même somme sur un Livret A.
• On ne perd pas son LEP à la première année de revenus trop élevés : la clôture n'intervient qu'après deux années de suite au-dessus du plafond.

Le LEP n'a jamais été aussi répandu. Fin 2025, la Banque de France en comptait 12,1 millions, un record, contre moins de 7 millions en 2021. Les vérifications automatiques des revenus par les banques et les courriers de l'administration fiscale aux foyers éligibles y sont pour beaucoup. La Banque de France le dit pourtant elle-même : une partie des ménages qui y ont droit et qui ont de l'épargne à placer n'en ont toujours pas.

Ce guide reprend les conditions de revenus pièce par pièce, avec le tableau officiel des plafonds 2026 et la façon de lire son avis d'impôt, puis le taux et sa formule, le plafond de versements, ce que rapporte vraiment un LEP plein, et ce qui se passe quand tes revenus augmentent. Les règles citées sont celles en vigueur en novembre 2026, avec leur source.

Le LEP, un livret réservé aux revenus modestes

Le livret d'épargne populaire a été créé en 1982 pour permettre aux ménages modestes de protéger le pouvoir d'achat de leur épargne. Comme le Livret A, c'est un livret d'épargne réglementée : l'État fixe son taux, son plafond et sa fiscalité, et toutes les banques qui le proposent appliquent les mêmes règles. Sa différence tient en deux points : il rapporte davantage, et il n'est ouvert qu'aux foyers dont les revenus restent sous un plafond.

Ce plafond est plus large qu'on ne le croit. Le LEP vise les revenus modestes et intermédiaires : d'après la Banque de France, les taux de détention les plus élevés se trouvent entre le deuxième et le quatrième dixième des ménages classés par revenu. Comme l'éligibilité se juge sur le revenu fiscal de référence, les parts fiscales des enfants l'ouvrent aussi à des familles nombreuses aux revenus moyens.

Les conditions pour ouvrir un LEP

Il faut réunir trois conditions, d'après service-public.fr : avoir son domicile fiscal en France, avoir un revenu fiscal de référence qui ne dépasse pas le plafond de son nombre de parts, et ne pas être fiscalement à la charge de ses parents. Aucune condition de nationalité ne s'y ajoute.

Chaque personne ne peut détenir qu'un seul LEP. Dans un foyer fiscal, il peut y en avoir deux, un pour chaque époux ou partenaire de Pacs soumis à une imposition commune. Un enfant majeur ou mineur encore rattaché au foyer de ses parents ne peut pas en ouvrir tant qu'il ne fait pas sa propre déclaration.

Le plafond de revenus du LEP en 2026

Le plafond dépend du nombre de parts de ton foyer fiscal et du lieu où tu vis. Voici les montants de revenu fiscal de référence à ne pas dépasser en 2026, tels que publiés par service-public.fr.

Les quarts de part existent aussi, pour les enfants en résidence alternée : 3 075 € de plus en métropole, 3 254 € en Guadeloupe, Martinique et à La Réunion, 3 921 € en Guyane et à Mayotte.

Quel avis d'impôt compte en 2026 ?

En 2026, la banque regarde soit le revenu fiscal de référence de 2024, inscrit sur l'avis d'impôt reçu en 2025, soit celui de 2025, inscrit sur l'avis reçu en 2026, selon la date de ta demande. Elle peut interroger directement l'administration fiscale, une possibilité ouverte par la loi Asap de 2020, ou te demander ton avis d'impôt. Si tu n'as encore jamais déclaré tes revenus, elle peut accepter une déclaration sur l'honneur.

Où lire son revenu fiscal de référence

Le revenu fiscal de référence figure en première page de l'avis d'impôt sur le revenu, dans le cadre de tes références, avec le nombre de parts. Ce n'est pas ton salaire : pour un salarié qui n'a pas d'autres revenus, il correspond à peu près au salaire net imposable de l'année diminué de l'abattement de 10 % pour frais professionnels. Le plafond de 23 028 € pour une part équivaut ainsi, à titre indicatif, à environ 25 600 € de salaire net imposable sur l'année, soit un peu plus de 2 100 € par mois.

Trois exemples

• Une personne seule, sans enfant : une part, plafond de 23 028 € en métropole.
• Un parent qui élève seul un enfant : deux parts, une pour lui, une demi-part pour l'enfant et une demi-part de parent isolé, plafond de 35 326 €.
• Un couple marié ou pacsé avec deux enfants : trois parts, plafond de 47 624 €. Les deux parents peuvent ouvrir chacun leur LEP, soit 20 000 € de versements pour le foyer.

Le taux du LEP en 2026 : 2,5 %

Le taux du LEP est de 2,5 % depuis le 1er février 2026, et il a été maintenu à ce niveau au 1er août 2026, pour la période qui court jusqu'au 31 janvier 2027. Il est net d'impôt et de prélèvements sociaux, et identique dans toutes les banques.

Ce maintien est un choix. La formule légale place le LEP au moins un demi-point au-dessus du Livret A, et elle donnait 2,2 % au 1er août 2026, le Livret A remontant à 1,7 %. La Banque de France a proposé de garder 2,5 % pour amortir la baisse, et le gouvernement l'a suivie : le LEP rapporte ainsi 0,8 point de plus que le Livret A, au lieu des 0,5 point de la formule.

Le taux du LEP depuis 2020

Les 6 % de 2023 venaient de l'inflation de l'époque, à laquelle le taux du LEP était alors indexé. La baisse depuis 2024 a suivi le reflux des prix. Le prochain taux s'appliquera au 1er février 2027. Avec une inflation repartie à 3,4 % sur un an en octobre 2026 selon l'estimation provisoire de l'Insee, personne ne peut dire aujourd'hui s'il montera, restera ou baissera : la décision tombera en janvier.

Le plafond du LEP : 10 000 €

Le plafond des versements est de 10 000 € depuis 2023, date à laquelle il est passé de 7 700 à 10 000 €. Comme pour les autres livrets, les intérêts peuvent faire dépasser ce montant, mais dès que le solde atteint 10 000 €, plus aucun versement n'est possible.

Service-public.fr donne un exemple parlant : avec 9 850 € de versements et 180 € d'intérêts ajoutés au 31 décembre, le solde atteint 10 030 €, et tu ne peux plus rien verser. Sans ces intérêts, tu aurais encore pu ajouter 150 €. Un couple qui détient deux LEP peut placer 20 000 € au total.

Combien rapporte un LEP plein ?

À 2,5 % sur une année entière, un LEP plein de 10 000 € rapporte 250 € d'intérêts. Sur 2026, le même livret plein du 1er janvier au 31 décembre aura rapporté 251,67 € : janvier était encore payé 2,7 %, puis onze mois à 2,5 %. Les mêmes 10 000 € sur un Livret A à 1,7 % rapporteraient 170 € : le LEP apporte 80 € de plus par an, sans risque et sans impôt.

C'est le livret qui protège le mieux contre l'inflation, sans y parvenir entièrement en ce moment. Avec des prix en hausse de 3,4 % sur un an en octobre 2026, 10 000 € perdent environ 340 € de pouvoir d'achat sur l'année, contre 250 € d'intérêts. La perte est plus faible que sur n'importe quel autre livret réglementé.

Les intérêts se calculent par quinzaine

Comme sur le Livret A, les intérêts courent par quinzaines entières, du 1er au 15 et du 16 à la fin du mois. Un versement fait entre le 1er et le 15 rapporte à partir du 16 ; fait à partir du 16, il rapporte à partir du 1er du mois suivant. Un retrait fait entre le 1er et le 15 cesse de rapporter à la fin du mois précédent ; à partir du 16, il cesse de rapporter le 15. Les intérêts sont ajoutés au capital le 31 décembre et peuvent être retirés à partir du 1er janvier.

Pour voir ce que donnent plusieurs années de versements à 2,5 %, inflation comprise, le calculateur d'intérêts composés fait le calcul sur ton propre cas, année par année.

Versements, retraits, transfert : le fonctionnement

Le premier versement est de 30 € au moins, les suivants de 10 € au moins, sans obligation de régularité. On alimente un LEP par virement depuis un compte à son nom, y compris dans une autre banque depuis le 1er juillet 2023, par chèque, ou en espèces au guichet de l'agence qui le tient. Les retraits sont libres, gratuits et possibles à tout moment, sans clôturer le livret ; le solde ne peut jamais être négatif.

L'ouverture, la tenue et la clôture sont gratuites. Le LEP peut être transféré dans une autre banque qui le propose, sans perte d'intérêts : le transfert prend effet le mois suivant la demande.

Fiscalité du LEP : aucun impôt

Les intérêts du LEP sont exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux, et ils n'ont pas à être déclarés. En 2026, les intérêts d'un livret bancaire ordinaire sont imposés à 31,4 % : pour égaler un LEP à 2,5 % une fois l'impôt payé, il lui faudrait afficher environ 3,64 % brut.

Deux points moins connus figurent sur service-public.fr : le LEP peut faire l'objet d'une saisie administrative à tiers détenteur, et toute infraction aux conditions de détention, comme deux LEP au même nom ou une fausse déclaration de revenus, peut faire perdre les intérêts acquis.

Si tes revenus augmentent : garder ou perdre son LEP

Dépasser le plafond une année ne fait pas perdre le LEP. Tu peux le garder si ton revenu fiscal de référence de l'année suivante repasse sous le plafond. Deux années de suite au-dessus entraînent en revanche la clôture obligatoire, et c'est à toi de la demander. Si tu ne peux pas justifier de ton revenu, ou en cas de fausse déclaration, la banque ferme le livret et verse le solde sur un autre compte à ton nom.

Les contrôles se concentrent au printemps, au moment des déclarations de revenus. La Banque de France a noté de nombreuses clôtures de LEP au printemps 2025, chez des détenteurs devenus inéligibles. L'argent n'est pas perdu : il rejoint un autre compte, et peut repartir sur le Livret A ou le LDDS.

Ouvrir un LEP : la démarche

On ouvre un LEP dans sa banque ou dans une autre qui le distribue, en agence ou en ligne. La banque vérifie l'éligibilité, le plus souvent directement auprès de l'administration fiscale, sinon sur présentation de l'avis d'impôt. Elle doit aussi vérifier que tu ne détiens pas déjà un LEP ailleurs. Le premier versement de 30 € suffit à l'ouvrir.

Le plus simple pour savoir si tu y as droit est de prendre ton dernier avis d'impôt, de lire le revenu fiscal de référence et le nombre de parts en première page, et de les comparer au tableau plus haut. Si tu es juste au-dessus du plafond, l'avis de l'année suivante peut te rouvrir la porte.

LEP, Livret A, LDDS : dans quel ordre ?

Pour un foyer éligible, l'ordre ne se discute pas : le LEP d'abord, parce qu'il rapporte 2,5 % contre 1,7 % pour les deux autres, avec la même sécurité et la même fiscalité. Viennent ensuite le Livret A, plafonné à 22 950 €, et le LDDS, plafonné à 12 000 €. Une personne seule éligible peut ainsi placer 44 950 € sur trois livrets défiscalisés, et un couple 89 900 €.

Au-delà de l'épargne de précaution, trois à six mois de dépenses, l'argent suivant se place selon le moment où tu en auras besoin. Le guide où placer son argent en 2026 reprend la méthode : fonds euros pour deux à huit ans, actions par des fonds indiciels au-delà.

Le suivi de portefeuille de Tradoshi accepte tes livrets en saisie déclarée, à côté de tes comptes synchronisés : tu vois ce que pèse ton épargne de précaution dans ton patrimoine et l'écart entre la répartition que tu vises et celle que tu as réellement.

Ce guide est pédagogique et ne constitue pas un conseil en investissement personnalisé. Les taux, plafonds et conditions cités sont ceux en vigueur en novembre 2026 ; le taux du LEP sera révisé le 1er février 2027, et les plafonds de revenus le sont chaque année.

Questions fréquentes